Báo cáo thuế theo quý gồm những hồ sơ gì?

Báo cáo thuế theo quý là một hình thức lập báo cáo thuế có thời hạn cụ thể. Theo đó, báo cáo thuế là hoạt động mang tính chất kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào lẫn hóa đơn thuế GTGT đầu ra đối với tất cả các hoạt động phát sinh trong quá trình mua bán, sử dụng dịch vụ.

Báo cáo thuế dùng để kê khai hóa đơn thuế GTGT, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính và kế toán hiệu quả. Đồng thời còn là cầu nối giữa cơ quan quản lý thuế trực tiếp với doanh nghiệp. Vì thông qua báo cáo này, cơ quan quản lý sẽ nắm bắt được chi tiết và chính xác tình hình hoạt động hiện tại của doanh nghiệp. 

Bởi những lý do trên đây, mà báo cáo thuế cần đảm bảo các thông tin chi tiết và chính xác, cũng như phải có thời hạn nộp cụ thể. Theo thời hạn nộp, có báo cáo thuế theo tháng, báo cáo thuế theo quý và báo cáo thuế theo năm.

1.1. Doanh nghiệp nào cần báo cáo thuế theo quý?

Dựa trên đặc tính ngành nghề hoạt động và đặc điểm riêng, mà mỗi doanh nghiệp cần chọn thời hạn kê khai báo cáo thuế phù hợp nhất, nhằm đảm bảo việc kê khai theo đúng quy định của pháp luật. 

Như trường hợp doanh nghiệp mới thành lập thì kê khai thuế GTGT theo quý. Hoặc nếu doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ/năm thì cần tiến hành báo cáo theo quý. Hiện tại, hầu như các công ty, doanh nghiệp hoạt động ở Việt Nam đều tiến hành kê khai thuế theo quý. 

1.2. Thời gian nộp báo cáo thuế theo quý

Điểm B Khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế năm 2019 về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế có quy định rõ về thời gian nộp báo cáo thuế theo quý: “Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.”

Như vậy đối với những doanh nghiệp phải báo cáo theo quý, thời hạn nộp tờ khai thuế và số thuế muộn nhất là ngày thứ 30 trong tháng đầu tiên của quý tiếp theo liền kề. Trong trường hợp người nộp thuế khi đang kê thai thuế qua Cổng thông tin giao dịch điện tử vào ngày cuối cùng của thời hạn nộp báo cáo mà gặp sự cố hệ thống. Thì cần thực hiện nộp hồ sơ kê khai vào ngày tiếp theo sau khi cổng thông tin hoạt động bình thường trở lại. 

Cụ thể thời gian nộp báo cáo thuế theo từng quý sẽ tương ứng với các mốc thời gian như sau:

• Quý 1: Chậm nhất là ngày 30/04;
• Quý 2: Chậm nhất là ngày 30/07;
• Quý 3: Chậm nhất là ngày 30/10;
• Quý 4: Chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;

*Lưu ý:

• Trong quý, dù không có phát sinh bất kỳ khoản doanh thu hay khấu trừ thuế TNCN, thì doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT và báo cáo thuế TNCN theo quy định.
• Doanh nghiệp tự cân đối mức thuế thu nhập tạm tính và tổng doanh thu chi phí vào cuối năm để quyết toán đủ tổng số thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp trong năm (nếu có).

1.3. Công việc báo cáo theo quý cần làm

Báo cáo thuế quý gồm những vấn đề, giấy tờ gì? Các công việc báo cáo theo quý mà doanh nghiệp cần làm gồm có:

• Các loại tờ khai phải nộp;
• Tờ khai thuế GTGT;
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
• Tính toán và tiến hành nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính (nếu có);
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN);
• Tiền thuế phát sinh (nếu có).

Theo quy định của luật pháp nước ta, mỗi lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh sẽ có những loại thuế cần báo cáo khác nhau. Trong đó, có 4 loại báo cáo theo quý bất cứ doanh nghiệp nào cũng phải thực hiện gồm:

2.1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Có 2 phương pháp để doanh nghiệp tiến hành kê khai thuế GTGT là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.

• Doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng: Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc tự nguyện, bao gồm các loại chứng từ như hóa đơn, phiếu chi, phiếu thu, hợp đồng và các giấy tờ khác có liên quan đến thuế GTGT.
• Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ hoặc mới thành lập, có thực hiện các hoạt động đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị, công cụ, góp vốn bằng tài sản cố định,... (trừ trường hợp tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ): Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. 

2.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Theo quy định, những doanh nghiệp có đối tượng phải chịu thuế TNCN phải thực hiện kê khai báo cáo loại thuế này cho cá nhân người lao động có ủy quyền. Doanh nghiệp cần kê khai theo mẫu được Bộ Tài chính quy định sau khi đã xác định số tiền phát sinh được giảm trừ và số thuế phải nộp.

2.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Đây là loại thuế thu trực tiếp vào phần thu nhập sau khi trừ đi các khoản chi hợp lý và hợp pháp liên quan đến thu nhập của doanh nghiệp, cũng như đối tượng nộp thuế. Theo quy định, doanh nghiệp báo cáo thuế TNDN theo quý phải kê khai số tiền tạm tính phát sinh theo 2 trường hợp sau:

• Trường hợp khoản tiền tạm nộp chênh lệch lớn hơn 20% với khoản tiền quyết toán, doanh nghiệp cần nộp bổ sung khoản tiền chênh lệch còn thiếu vào ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý thứ IV.
• Trường hợp khoản tiền tạm nộp chênh lệch nhỏ hơn 20% với khoản tiền quyết toán, doanh nghiệp cần nộp khoản tiền chênh lệch từ ngày tạm nộp thuế tới ngày hết hạn nộp thuế.

2.4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý (BCTHSDHD)

Cũng theo quy định của Bộ Tài chính, tất cả các doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp mới thành lập đều phải lập báo cáo thuế theo quý về tình hình sử dụng hóa đơn. Chỉ có những doanh nghiệp nằm trong nhóm có hành vi vi phạm pháp luật hoặc đang có rủi ro cao về thuế thì mới phải làm báo cáo hóa đơn theo tháng.

2.5. Lưu ý khi làm báo cáo thuế 

• Sắp xếp hóa đơn theo đúng trình tự thời gian, ngày, tháng;
• Khi tiến hành các bước hạch toán trên phần mềm kế toán, phải phân biệt rõ hàng hóa, nguyên vật liệu, tài sản, công cụ và dụng cụ;
• Nên photo hóa đơn, chứng từ khi lưu trữ để tránh tình trạng bị mất, lạc dữ liệu;
• Kê khai chi tiết, chính xác và cẩn thận, sau đó cần kiểm tra lại lần nữa để đảm bảo tính chính xác tối đa;
• Xử lý các vấn đề có phát sinh trong bảng cân đối kế toán;
• Quyết toán thuế TNDN trước để dễ so sánh và kiểm tra được số liệu thuế TNDN chênh lệch. 

Tân Thành Thịnh với hơn 19 năm kinh nghiệm trong việc hỗ trợ khách hàng, Tân Thành Thịnh cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói, tư vấn thành lập công ty trọn gói uy tín, cam kết hỗ trợ khách hàng hoàn tất mọi hồ sơ, thủ tục với chi phí thấp nhất, tiết kiệm thời gian, chi phí và hạn chế mọi rủi ro.

Đội ngũ nhân sự Tân Thành Thịnh đảm bảo 100% thành công khi đăng ký thành lập bởi mỗi thành viên, nhân sự được Tân Thành Thịnh tuyển chọn gắt gao từ khâu đầu vào, sở hữu năng lực chuyên môn cao, nắm vững quy trình chuẩn bị hồ sơ và xử lý mọi vấn đề liên quan trước – trong – sau khi thành lập.

3.1. Các gói dịch vụ Tân Thành Thịnh

Tân Thành Thịnh cung cấp đa dạng các gói dịch vụ đến với khách hàng, bạn có thể tham khảo và lựa chọn các dịch vụ sau đây:

3.1.1. Dịch vụ thành lập công ty

• Tư vấn thành lập doanh nghiệp
• Thành lập công ty tnhh
• Thành lập công ty cổ phần
• Thành lập hộ kinh doanh
• Thành lập doanh nghiệp tư nhân
• Thành lập chi nhánh công ty
• Thành lập văn phòng đại diện công ty
• Thành lập doanh nghiệp nước ngoài

3.1.2. Dịch vụ tư vấn kế toán

• Dịch vụ tư vấn báo cáo thuế
• Dịch vụ tư vấn sổ sách kế toán
• Kê khai thuế
• Kế toán, tư vấn dịch vụ thuế
• Hồ sơ bảo hiểm xã hội

3.1.3. Dịch vụ thay đổi đăng ký kinh doanh

• Thay đổi giấy phép kinh doanh
• Thay đổi người đại diện pháp luật
• Thay đổi vốn điều lệ công ty
• Thay đổi loại hình doanh nghiệp
• Mua bán công ty
• Giải thể công ty

3.1.4. Các dịch vụ khác

• Chữ ký số
• Hóa đơn điện tử
• Văn phòng ảo

3.2. Cam kết dịch vụ

Hơn 17 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn, thành lập doanh nghiệp – Tân Thành Thịnh đã đồng hành và giúp đỡ cho hơn 20.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ ở mọi ngành nghề khác nhau. Đến với Tân Thành Thịnh bạn hoàn toàn an tâm bởi:

• Tư vấn chuyên nghiệp.
• Hỗ trợ trọn gói thủ tục, hồ sơ.
• Không phát sinh thêm bất kỳ chi phí nào.
• Thời gian hoàn thành hồ sơ nhanh chóng.
• Đảm bảo đúng những quy định pháp luật.
• Đồng hành và hỗ trợ xử lý những vấn đề phát sinh.

Đã có rất nhiều doanh nghiệp đi vào hoạt động ổn định và hoàn toàn không còn lo lắng gì về các vấn đề pháp lý, hồ sơ chứng từ khi thành lập công ty. Còn bạn thì sao? Liên hệ ngay Tân Thành Thịnh để được tư vấn các vấn đề pháp lý hoàn toàn miễn phí khi thành lập công ty.

>> Các bạn xem thêm

Mọi thông tin chi tiết xin vui lòng liên hệ:

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp – Thuế – Kế Toán Tân Thành Thịnh

• Địa chỉ: 340/34 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP.HCM
• SĐT: 028 3985 8888 – Hotline: 0909 54 8888
• Email: lienhe@tanthanhthinh.com (mailto:lienhe@tanthanhthinh.com)